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单选题
甲公司因销售A产品于20×7年度确认的递延所得税费用是( )
A、-0.45万元
B、0万元
C、0.45万元
D、-1.5万元
参考答案
A
文字解析
20×7年12月31日确认估计的销售退回,会计分录为: 借:主营业务收入 260000×30% 贷:主营业务成本200000×30% 其他应付款60000×30% 其他应付款的账面价值为18000元,计税基础为0,产生可抵扣暂时性差异18000元,应确认递延所得税资产18000×25%=4500元。
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