4008 599 663
热线电话 4008 536 669
考呀呀试题搜索 / 问题详情
多选题

下列属于银行清查步骤的是( )

  • A、将本单位银行存款日记账与银行对账单,以结算凭证的种类、号码和金额为依据,逐日逐笔核对
  • B、找出未达账项
  • C、将日记账和对账单的月末余额及找出的未达账项填入"银行存款余额调节表"并计算出调整后的余额
  • D、将调整平衡的"银行存款余额调节表",经主管会计签章后,呈报开户行
参考答案 参考答案
A、B、C、D
文字解析
银行存款清查步骤:
  (1)将本单位银行存款日记账与银行对账单,以结算凭证的种类、号码和金额为依据,逐日逐笔核对。凡双方都有记录的,用铅笔在金额旁打上记号“√“。
  (2)找出未达账项(即银行存款日记账和银行对账单中没有打“√“的款项)。
  (3)将日记账和对账单的月末余额及找出的未达账项填入“银行存款余额调节表”,并计算出调整后的余额。
  (4)将调整平衡的“银行存款余额调节表”,经主管会计签章后,呈报开户银行。