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综合题

已知:某公司上年销售收入为20 000万元,上年12月31日的资产负债表(简表)如下: 
资产负债表(简表) 
单位:万元 

资产

期末余额

负债及所有者权益

期末余额

货币资金

1 000

应付账款

1 000

应收账款

3 000

应付票据

2 000

存货

6 000

长期借款

9 000

固定资产

7 000

实收资本

4 000

无形资产

1 000

留存收益

2 000

资产总计

18 000

负债与所有者权益合计

18 000

该公司今年计划销售收入比上年增长20%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,需要320万元资金。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。假定该公司今年的销售净利率可达到10%,净利润的60%分配给投资者。 

  • 第一小题

    (1)计算今年流动资产增加额;

    • A、*
    参考答案 参考答案
    A
    文字解析

     流动资产增长率为20% 
    上年末的流动资产=1 000+3 000+6 000=10 000(万元) 
    今年流动资产增加额=10 000×20%=2 000(万元)

  • 第二小题

    (2) 计算今年流动负债增加额;

    • A、*
    参考答案 参考答案
    A
    文字解析
    流动负债增长率为20% 
    上年末的流动负债=1 000+2 000=3 000(万元) 
    今年流动负债增加额=3 000×20%=600(万元)


  • 第三小题

    (3) 计算今年公司需增加的营运资金;

    • A、*
    参考答案 参考答案
    A
    文字解析
    今年公司需增加的营运资金 
    =流动资产增加额-流动负债增加额 
    2 000-600=1 400(万元)


  • 第四小题

    (4) 计算今年的留存收益;

    • A、*
    参考答案 参考答案
    A
    文字解析
    今年的销售收入=20 000×(1+20%)=24 000(万元) 
    今年的净利润=24 000×10%=2 400(万元) 
    今年的留存收益=2 400×(1-60%)=960(万元)


  • 第五小题

    (5) 预测今年需要对外筹集的资金量。

    • A、*
    参考答案 参考答案
    A
    文字解析
    今年需要对外筹集的资金量=(1 400+320)-960=760(万元)。


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