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大海公司2015年1月1日存货跌价准备余额为10万元,因本期销售结转存货跌价准备2万元。
2015年12月31日存货成本为90万元,可变现净值为70万元。
税法规定,企业计提的资产减值损失在发生实质性损失时允许税前扣除。
则下列表述中正确的有( )。
新华公司2016年当期确认应支付的职工工资及其他薪金性质支出共计5 000万元,尚未支付。
按照税法规定的计税工资标准可以于当期扣除的部分为4 200万元。
2016年12月31日新华公司应付职工薪酬产生的暂时性差异为( )万元。
甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司2016年分别销售 A.B产品1万件和2万件,销售单价分别为100元和50元。
甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务,预计保修期内将发生的保修费在销售额的2%-8%之间,且该范围内各个概率发生的可能性相同。
2016年实际发生保修费5万元,2016年1月1日预计负债的年初余额为3万元。
税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除,则甲公司2016年年末因该事项确认的递延所得税资产余额为( )万元。
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